Деньги и экономия
Налоговый вычет в 2026 году: пошаговая инструкция и все лимиты
Сколько можно вернуть за квартиру, ипотеку, лечение, учёбу, фитнес и ИИС в 2026 году, как подать 3-НДФЛ или подтвердить готовое заявление в личном кабинете и какие документы нужны. С примерами расчётов.
Егор Ефимов · · Обновлено:
Данные актуальны на ноябрь 2026 года. Лимиты сверены с разделом о вычетах на nalog.gov.ru.
Налоговый вычет — это не выплата от государства, а возврат НДФЛ, который вы уже заплатили. Поэтому главное условие одно: у вас должен быть доход, с которого удерживали 13% (или больше по прогрессивной шкале). Это зарплата по трудовому договору, доход по договору ГПХ, сдача квартиры в аренду с уплатой НДФЛ. Неработающий пенсионер, самозанятый на налоге на профессиональный доход или человек с зарплатой «в конверте» вернуть ничего не смогут: возвращать нечего.
Ниже — по шагам: какие вычеты есть в 2026 году, сколько они реально дают, как подать документы и когда придут деньги.
Шаг 1. Посчитайте, сколько НДФЛ вы заплатили
Вернуть можно не больше, чем удержали за год. Самый простой способ узнать сумму — личный кабинет налогоплательщика (вход через Госуслуги): в разделе «Доходы» видны справки о доходах от всех работодателей.
Пример: зарплата 100 000 ₽ в месяц до вычета налога. За год работодатель удержал 13% × 1 200 000 = 156 000 ₽. Это потолок возврата за этот год по любым вычетам вместе.
Что изменила прогрессивная шкала с 2025 года
С 2025 года НДФЛ платят по пяти ставкам:
| Годовой доход | Ставка на эту часть дохода |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Вычет уменьшает налоговую базу, а налог пересчитывается заново. Поэтому для большинства людей возврат считается по 13%. Но если доход за год больше 2,4 млн ₽, вычет «срезает» сначала верхнюю часть дохода, и вернуть получится до 15% от суммы вычета.
Пример: доход 3 млн ₽ за год, оплачено лечение на 150 000 ₽. База уменьшается до 2,85 млн ₽, и вся сумма вычета приходится на часть дохода, облагаемую по 15%. Возврат: 150 000 × 15% = 22 500 ₽ вместо 19 500 ₽.
Шаг 2. Выберите вычет: лимиты 2026 года
Покупка жилья и ипотека
| Вычет | Лимит расходов | Максимум к возврату при 13% |
|---|---|---|
| Покупка или строительство жилья, участок под него | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Оба вычета можно получить один раз в жизни, но лимит на покупку можно «добрать» по нескольким объектам, если первая квартира стоила меньше 2 млн ₽. Остаток, который не уместился в налог за год, переносится на следующие годы. Проценты по ипотеке возвращают только по одному объекту. Подробности — на странице ФНС об имущественном вычете.
Вычет не дадут на часть цены, оплаченную материнским капиталом, деньгами работодателя или из бюджета, и при покупке у взаимозависимого лица (например, у родителей или супруга).
Если квартира в общей собственности супругов, каждый получает свой вычет до 2 млн ₽ — для этого пишут соглашение о распределении расходов.
Социальные вычеты: общий лимит 150 000 ₽
С расходов 2024 года и позже общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ в год (раньше было 120 000 ₽). Максимальный возврат по нему — 19 500 ₽ при ставке 13%. Остаток лимита на следующий год не переносится.
В эти 150 000 ₽ входят все расходы вместе:
- лечение и лекарства по назначению врача — себе, супругу, родителям, детям до 18 лет, а детям-студентам очной формы — до 24 лет (условия ФНС);
- взносы по ДМС за себя и членов семьи;
- собственное обучение в любой форме, обучение брата или сестры до 24 лет на очной форме, обучение супруга на очной форме (с расходов 2024 года) (условия ФНС);
- фитнес и спорт — за себя, за детей до 18 лет (студентов очной формы — до 24 лет), а с расходов 2026 года ещё и за родителей-пенсионеров (условия ФНС). Клуб или секция должны быть в перечне спортивных организаций, который утверждают на каждый год;
- добровольное страхование жизни на срок от 5 лет.
Отдельно от 150 000 ₽ считаются два вычета:
- обучение детей — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка в год (на обоих родителей вместе), ребёнок должен учиться очно и быть младше 24 лет. До 2024 года лимит был 50 000 ₽;
- дорогостоящее лечение (по перечню правительства: например, ЭКО, сложные операции) — без ограничения суммы, в размере фактических расходов.
Стандартные вычеты: дети и ГТО
Эти вычеты уменьшают налог каждый месяц прямо у работодателя (подробно у ФНС):
| Вычет | Сумма в месяц | Экономия в месяц при 13% |
|---|---|---|
| На первого ребёнка | 1 400 ₽ | 182 ₽ |
| На второго ребёнка | 2 800 ₽ | 364 ₽ |
| На третьего и следующих | 6 000 ₽ | 780 ₽ |
| На ребёнка-инвалида (дополнительно) | 12 000 ₽ | 1 560 ₽ |
Детский вычет действует, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽.
Вычет за ГТО — 18 000 ₽ в год (возврат 2 340 ₽), если в этом году вы выполнили нормативы, получили знак отличия и прошли диспансеризацию.
Инвестиции и долгосрочные сбережения
- Старый ИИС (открыт до 31.12.2023), тип А — вычет на взносы до 400 000 ₽ в год, возврат до 52 000 ₽. Счёт нужно держать минимум три года (условия ФНС).
- Вычет на долгосрочные сбережения — взносы на ИИС нового типа (открыт с 2024 года), по программе долгосрочных сбережений в НПФ и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Общий лимит на все три — 400 000 ₽ в год, то есть до 52 000 ₽ возврата при 13% (условия ФНС). Новый ИИС нужно держать не меньше 10 лет, иначе налог придётся вернуть.
Шаг 3. Примеры расчётов
Фитнес. Абонемент 10 000 ₽ в месяц, за год — 120 000 ₽. Это меньше лимита 150 000 ₽, поэтому возврат: 120 000 × 13% = 15 600 ₽.
Фитнес и лечение. Тот же абонемент на 120 000 ₽ плюс лечение зубов на 60 000 ₽. Вместе 180 000 ₽, но в расчёт пойдут только 150 000 ₽. Возврат: 19 500 ₽. Если лечение было дорогостоящим (код «2» в справке), оно в лимит не входит, и возврат составит 120 000 × 13% + 60 000 × 13% = 23 400 ₽.
Учёба двоих детей. Двое детей учатся очно, за каждого заплатили по 110 000 ₽. Возврат: 220 000 × 13% = 28 600 ₽, и он не съедает лимит 150 000 ₽ на остальные социальные расходы.
Квартира. Квартира за 9 млн ₽, вычет считается с 2 млн ₽, к возврату 260 000 ₽. При зарплате 100 000 ₽ в месяц за первый год вернут 156 000 ₽ (весь удержанный налог), оставшиеся 104 000 ₽ — за следующий год.
Ипотечные проценты. За год банк начислил и вы заплатили 400 000 ₽ процентов. Возврат: 400 000 × 13% = 52 000 ₽ — и так каждый год, пока не наберётся 390 000 ₽.
Подвох с общим потолком. Если за один год заявить и квартиру, и лечение, всё равно не получится вернуть больше 156 000 ₽ при зарплате 100 000 ₽. Выгоднее сначала заявить социальные вычеты — их неиспользованный остаток сгорает, а остаток имущественного вычета переносится на следующий год.
Шаг 4. Соберите документы
Справки о доходах с работы и паспорт отдельно прикладывать не нужно — эти данные у налоговой уже есть.
| Вычет | Что нужно |
|---|---|
| Покупка жилья | договор купли-продажи или ДДУ с актом приёма-передачи, платёжные документы; при общей собственности супругов — соглашение о распределении вычета |
| Ипотека | кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах за год |
| Лечение | справка об оплате медицинских услуг по форме ФНС (с расходов 2024 года), для лекарств — рецепт и чеки |
| Обучение | договор с учебным заведением или справка об оплате по форме ФНС; для детей — свидетельство о рождении и справка об очной форме |
| Фитнес | справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме ФНС |
| За родственников | документы о родстве: свидетельство о рождении или о браке |
| ГТО | удостоверение к знаку отличия и подтверждение диспансеризации |
С расходов 2024 года клиники, вузы и спортклубы могут сами передать сведения в налоговую. Если они уже видны в личном кабинете, справку не нужно даже прикладывать.
Шаг 5. Подайте заявление: три пути
Упрощённый порядок: без декларации
Налоговая сама формирует предзаполненное заявление о вычете в личном кабинете, если банк, брокер, клиника или учебное заведение передали ей сведения. По данным страницы ФНС об упрощённом порядке, так работают:
- имущественные вычеты (покупка жилья и проценты по ипотеке) — если ваш банк участвует в обмене данными с ФНС;
- вычет по старому ИИС;
- социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес, ДМС, страхование жизни и НПО — по расходам с 2024 года;
- вычеты на долгосрочные сбережения.
Если сведения поступили до 25 февраля, заявление появится не позднее 20 марта. Ваша задача — проверить его и подписать в личном кабинете. Проверка в упрощённом порядке длится до одного месяца, на практике около 10 дней.
Декларация 3-НДФЛ в личном кабинете
Если готового заявления нет:
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика через Госуслуги.
- Выберите «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
- Укажите год, за который возвращаете налог. Доходы от работодателей подтянутся сами.
- Выберите нужный вычет, введите суммы, приложите сканы документов.
- Подпишите декларацию неквалифицированной электронной подписью — её бесплатно выпускают прямо в личном кабинете.
Камеральная проверка декларации идёт до трёх месяцев. После неё налоговая возвращает деньги на ваш счёт в течение месяца по заявлению — в личном кабинете оно подаётся вместе с декларацией.
Через работодателя — в течение года
Вычеты на жильё, ипотеку, лечение, обучение и фитнес можно получать не разом, а через зарплату: работодатель просто перестаёт удерживать НДФЛ. Для этого в личном кабинете запрашивают уведомление о праве на вычет, налоговая готовит его до 30 дней и сама отправляет работодателю. Детский вычет и вычет за ГТО оформляются заявлением прямо в бухгалтерии.
Шаг 6. Помните о сроке в три года
Вернуть налог можно за три последних года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Расходы 2023 года считаются ещё по старым лимитам: 120 000 ₽ на социальные вычеты и 50 000 ₽ на обучение ребёнка. Деньги, потраченные в 2026 году, можно будет заявить с января 2027-го — или раньше, через работодателя.
Срок 30 апреля касается только тех, кто обязан задекларировать доход (например, от продажи квартиры). Если вы просто возвращаете налог, декларацию можно подать в любой день года.