Налоговый вычет на детей в 2026 году и сколько это в рублях

Если у вас двое детей и вы работаете по трудовому договору, зарплата на руки должна быть примерно на 546 рублей в месяц больше, чем у коллеги без детей с тем же окладом. Это и есть стандартный налоговый вычет на детей. С 2025 года его заметно увеличили, и в 2026 году суммы остаются такими же, это подтверждает ФНС.

Вычет уменьшает не сам налог, а зарплату, с которой его считают. Поэтому в рублях выгода равна 13% от суммы вычета. Ниже суммы на каждого ребёнка, кому положен двойной размер, где проходит граница по доходу и что делать, если бухгалтерия про вычет забыла.

Сколько положено в 2026 году

Ребёнок	Вычет в месяц	Экономия на налоге в месяц
Первый	1 400 ₽	182 ₽
Второй	2 800 ₽	364 ₽
Третий и каждый следующий	6 000 ₽	780 ₽
Ребёнок-инвалид, дополнительно к сумме по очерёдности	12 000 ₽	1 560 ₽

До 2025 года на второго ребёнка давали 1 400 рублей, на третьего 3 000. Опекунам и приёмным родителям вычет на ребёнка-инвалида подняли с 6 000 до 12 000 рублей, и он сравнялся с родительским.

Очерёдность считают по дате рождения всех детей, даже тех, на кого вычет уже не положен. Если старшей дочери 26 лет, а сыну 10, то сын считается вторым ребёнком, и на него положено 2 800 рублей, а не 1 400. Общий ребёнок супругов, у каждого из которых есть дети от прошлых браков, тоже может оказаться третьим.

Ребёнок с инвалидностью

Вычет за инвалидность складывается с вычетом по очерёдности. Об этом прямо сказано в разъяснении ФНС, а раньше Минфин подтверждал такой порядок письмом 2019 года. Получается так.

• Если ребёнок с инвалидностью первый, вычет 1 400 + 12 000 = 13 400 рублей в месяц, экономия 1 742 рубля.
• Если второй, 2 800 + 12 000 = 14 800 рублей, экономия 1 924 рубля.
• Если третий или следующий, 6 000 + 12 000 = 18 000 рублей, экономия 2 340 рублей.

12 000 рублей положены, пока ребёнку не исполнилось 18 лет. Если после 18 он учится очно и у него I или II группа инвалидности, вычет сохраняется до 24 лет.

До какого возраста и до какого дохода

Вычет дают на ребёнка до 18 лет. Если ребёнок учится очно в колледже, вузе, аспирантуре, ординатуре или военном училище, вычет продлевается до 24 лет. Важна именно очная форма, заочникам вычет не положен.

Второе ограничение по доходу. Вычет предоставляют до месяца, в котором ваш доход с начала года превысил 450 000 рублей. С этого месяца и до конца года его не дают, а в январе всё начинается заново. До 2025 года порог был 350 000 рублей.

Зарплата до вычета НДФЛ	Месяцев с вычетом в году
35 000 ₽	12
45 000 ₽	10
60 000 ₽	7
80 000 ₽	5
100 000 ₽	4
150 000 ₽	3

Учитываются все доходы у этого работодателя, облагаемые по ставке 13%, включая премии и отпускные. Если в марте пришла крупная премия, вычет может закончиться раньше, чем показывает таблица.

Кому вычет удваивается

Единственному родителю. Если второго родителя нет юридически, вычет считают в двойном размере. Это случаи, когда второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим или в свидетельстве о рождении записан со слов матери. Развод и неуплата алиментов единственным родителем не делают, на это ФНС обращает внимание отдельно. Удвоенный вычет единственному родителю платят, пока он не вступит в брак.

Если один родитель отказался в пользу другого. Мама может отказаться от своего вычета, и тогда папа получит двойной, или наоборот. Условие одно. У отказывающегося должен быть доход, облагаемый НДФЛ, и он не должен превышать 450 000 рублей с начала года. Неработающая мама или мама в декрете отказаться не может, ей не от чего. Отказ оформляют заявлением, к нему прикладывают справку о доходах второго родителя с его работы. Бухгалтерия может просить обновлять её, чтобы следить за порогом дохода.

Опекуну, попечителю, приёмному родителю, если он единственный. Тогда 12 000 рублей на ребёнка-инвалида превращаются в 24 000.

Как получить вычет у работодателя

С 2025 года заявление на вычет писать не нужно, сообщала ФНС. Работодатель обязан предоставить вычет сам, если у него есть подтверждающие документы. Поэтому при устройстве на работу или после рождения ребёнка достаточно принести в бухгалтерию копии.

• Свидетельство о рождении или усыновлении каждого ребёнка, в том числе старших, которые влияют на очерёдность.
• Справку об очном обучении, если ребёнку от 18 до 24 лет.
• Справку об инвалидности ребёнка.
• Для двойного вычета документ, что второго родителя нет, либо заявление второго родителя об отказе и справку о его доходах.
• Если вы сменили работу в течение года, справку о доходах с прошлого места, чтобы правильно посчитать порог 450 000 рублей.

Если вы работаете в двух местах, вычет дают только у одного работодателя по вашему выбору. Получать его сразу в двух местах нельзя.

Вычет положен обоим родителям, каждому у своего работодателя. Это не одна сумма на семью, а по сумме на каждого работающего родителя.

Если вычет не давали

Проверьте справку о доходах в личном кабинете налогоплательщика, в ней видно, какие вычеты работодатель давал по месяцам. Если вычетов на детей нет или суммы меньше положенных, вариантов два.

1. Попросить бухгалтерию пересчитать налог в текущем году. Тогда переплату вернут с зарплатой.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика за любой из трёх прошлых лет. В 2026 году это 2023, 2024 и 2025 годы. Вместе с декларацией подают копии свидетельств и заявление на возврат. Камеральная проверка занимает до трёх месяцев, после неё деньги приходят на счёт в течение месяца.

Расчёт на примерах

Семья с тремя детьми. Мама получает 60 000 рублей в месяц, дети 15, 11 и 4 лет. Её вычет каждый месяц составляет 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 рублей, налог меньше на 1 326 рублей. В августе её доход с начала года превысит 450 000 рублей, поэтому вычет действует с января по июль, семь месяцев. За год получается 9 282 рубля. Папа с зарплатой 90 000 рублей получает такой же вычет у себя пять месяцев, это ещё 6 630 рублей. На семью около 15 900 рублей в год.

Мама одна воспитывает сына. Отец в свидетельстве записан со слов матери. Зарплата 45 000 рублей, вычет удвоенный, 2 800 рублей в месяц, экономия 364 рубля. Порог в 450 000 рублей она превысит только в ноябре, поэтому вычет действует десять месяцев. За год 3 640 рублей.

Второй ребёнок с инвалидностью. Папа получает 50 000 рублей, у него двое детей, младший с инвалидностью. Вычет за месяц составляет 1 400 + 2 800 + 12 000 = 16 200 рублей, экономия 2 106 рублей. Вычет действует девять месяцев, с января по сентябрь. За год 18 954 рубля.

Что ещё положено семьям с детьми через налоги

Семейная налоговая выплата. Семьи с двумя и более детьми, где среднедушевой доход не выше полутора прожиточных минимумов, в 2026 году впервые могли вернуть разницу между уплаченным НДФЛ и налогом по ставке 6%. Приём заявлений в Соцфонд закончился в сентябре, средняя выплата, по данным Соцфонда, составила 30,5 тысячи рублей. За доходы 2026 года подать заявление можно будет с июня 2027 года через Госуслуги, МФЦ или клиентскую службу фонда. Стандартный вычет при этом сохраняется.

Выплата от работодателя при рождении ребёнка. Единовременная выплата при рождении, усыновлении или установлении опеки не облагается НДФЛ в пределах 1 млн рублей на каждого ребёнка, раньше лимит был 50 000 рублей. Это правило ФНС называет среди мер для семей в 2026 году.

Социальные вычеты за детей. За учёбу ребёнка в школе, кружке, колледже или вузе можно вернуть 13% с расходов до 110 000 рублей в год на каждого. За лечение и спорт ребёнка расходы учитывают в общем лимите 150 000 рублей. Это отдельные вычеты, и они не уменьшают стандартный.

Материал носит информационный характер и не является налоговой или финансовой консультацией. Право на вычет в вашей ситуации уточняйте у работодателя или в налоговой инспекции.